Índice de la lección
- 1Trabajar por tu cuenta da ventaja
- 2Lo que aprenderás
- 3Solo 401(k)
- 4SEP IRA
- 5SIMPLE IRA
- 6Comparación lado a lado
- 7Cuál elegir
- 8Calcular tu máximo
- 9Historia: Andrés
- 10Dónde abrirlo
- 11Fechas límite
- 12Errores comunes
- 13Varios ingresos
- 14Lo que te llevas
- 15Tu acción esta semana
- 16Ejercicio
- 17Preguntas frecuentes
- 18Recursos y FUTURO
Por qué importa
Quienes trabajan por cuenta propia tienen la ventaja fiscal más grande del sistema.
$23,500 contra $70,000. Misma persona, mismo ingreso. La diferencia está en el vehículo.
El costo real de no tener un plan
Un consultor de $150K deja $1.7 millones en 20 años usando IRA en vez de Solo 401(k).
Lo que aprenderás
Al terminar sabrás
Cómo aportar hasta $70K
Doble rol: empleado y empleador.
La opción más simple
Un solo formulario. Cero mantenimiento.
Si tienes empleados
Aportación equivalente obligatoria. Sencillo, pero con límites.
Tu aportación máxima real
Fórmula exacta del IRS con ejemplos claros.
Cuál plan es tuyo
Árbol de 4 preguntas. 60 segundos.
Cuándo abrir y cuándo aportar
Fechas críticas y ventana de extensión.
Solo 401(k)
Solo 401(k): el rey para quienes trabajan por cuenta propia.
Empleado más empleador = hasta $70K al año. Con Roth y préstamos.
Cómo llegas a $70K
Ejemplo: consultor con $200K de ingreso neto.
Empleado: $23,500 al año.
Empleador: 25% del ingreso neto ≈ $37,500.
$61K aportados. $14,640 ahorrados en impuestos. $1.9M en 25 años.
Superpoderes del Solo 401(k)
Roth, préstamos, mega backdoor y aportación del cónyuge: cuatro superpoderes.
SEP IRA
SEP IRA: la opción más simple para quienes trabajan por cuenta propia.
Un formulario. Cero mantenimiento. 25% del ingreso, hasta $70K.
Por qué elegir el SEP
Se abre en 15 min. Sin Form 5500. Puedes saltarte años flojos.
Sus 3 desventajas
Sin aportación del empleado, sin Roth y con costo si tienes empleados.
Ejemplo comparativo: cuándo gana el SEP
Con ingresos altos ($250K en adelante), el SEP a veces empata o gana. Y es más simple.
SIMPLE IRA
SIMPLE IRA: cuando tienes empleados y no quieres 401(k).
Para negocios con empleados. Límites más bajos que el 401(k), pero más simple.
Aportación equivalente obligatoria
Aportación equivalente de hasta el 3% o contribución del 2%.
Negocios pequeños con equipo
Restaurantes, tiendas y negocios pequeños.
Cuidado con la penalidad del 25%
Retirar en los primeros 2 años equivale a una penalidad del 25%: la más alta del sistema.
Comparación
Comparación lado a lado.
| Solo 401(k) | SEP IRA | SIMPLE IRA | |
|---|---|---|---|
| Ideal para | Solo tú (o tu cónyuge) | Ingreso alto y simple | Negocio con empleados |
| Aportación del empleado 2026 | $23,500 | No aplica | $16,000 |
| Aportación del empleador 2026 | 25% | 25% | Equivalente del 3% o 2% |
| Límite total 2026 | $70,000 | $70,000 | ~$21K |
| Aportación de recuperación (50+) | +$7,500 | Sin aportación de recuperación | +$3,500 |
| Roth disponible | Sí | No | Sí |
| Préstamos permitidos | Sí (hasta $50K) | No | No |
| Form 5500 requerido | Si supera $250K | No | No |
| Fecha límite para abrirlo | 31 de diciembre | 15 de abril, más extensión | 1 de octubre |
| Penalidad temprana | 10% | 10% | 25% |
Árbol de decisión
Cuál elegir en 4 preguntas.
- 1
¿Tienes empleados (además de tu cónyuge)?
Sí = SIMPLE o 401(k) tradicional. No = sigue.
- 2
¿Quieres opción Roth o poder pedir un préstamo?
Roth o préstamo = Solo 401(k). Ninguno = sigue.
- 3
¿Tu ingreso neto es menor a $250K?
Menos de $250K = Solo 401(k). $250K o más = SEP IRA.
- 4
Si tienes empleados: ¿cuántos?
Menos de 100 empleados = SIMPLE. Más = 401(k) tradicional.
Regla de bolsillo
Opción predeterminada para el 90% sin empleados: Solo 401(k). Es la más versátil.
Cálculo
Cómo calcular tu aportación máxima real.
El IRS no usa tu ingreso bruto. Usa una fórmula específica.
Ejemplo: consultora con $120,000 de ingreso neto.
Paso 1: ingreso neto = $120,000.
Paso 2: la mitad del SE tax = $8,478.
Paso 3: ingreso neto ajustado = $111,522.
Solo 401(k): total $51,381.
SEP: total $27,881.
El Solo 401(k) gana por $23,500 al año: $312K de diferencia en 20 años.
Historia real
Andrés convirtió $85K en $412K en 5 años.
Historia
Diseñador gráfico independiente, 32 años.
Cinco años usando IRA regular. Perdió la aportación al Solo 401(k) sin saberlo.
$220K adicionales habría tenido con el Solo 401(k) desde el inicio.
Cambió en 2024. Hoy tiene $412K frente a los $85K de 2019. Ahorro fiscal de $24,500 en 2 años.
Cada año que retrasas equivale a $30K-$40K perdidos. No le preguntes al contador. Actúa.
Dónde abrirlo
Dónde abrir cada plan (todas son gratis).
Solo 401(k) gratis
Gratis. Con Roth. Aplicación excelente.
Individual 401(k) gratis
Sin cargo. Servicio premium. Con Roth y préstamos.
Solo 401(k) con cargo
Solo 401(k) con cargo. SEP gratis.
Cuidado con proveedores desconocidos
No pagues entre $30 y $100 al mes por un Solo 401(k). Fidelity y Schwab son gratuitos.
Fechas límite
Fechas límite críticas 2026.
| Plan | Fecha para ABRIR | Fecha para APORTAR |
|---|---|---|
| Solo 401(k) | 31 de diciembre de 2026 | Empleado: 31 de dic. Empleador: 15 de abr de 2027 |
| SEP IRA | 15 de abril de 2027 | 15 de abr de 2027 (con extensión: 15 de oct) |
| SIMPLE IRA | 1 de octubre de 2026 | 30 de enero de 2027 |
La ventaja del SEP IRA en abril
Con el SEP puedes abrir Y aportar hasta abril del año siguiente: máxima flexibilidad fiscal.
Errores comunes
6 errores que roban miles.
Usar solo una IRA regular
Más de $1 millón perdidos en 20 años.
Calcular con el bruto
Fórmula correcta. Penalidad si te equivocas.
SEP cuando el Solo 401(k) permite más
Entre $10K y $20K más con el Solo 401(k). Verifica.
Olvidar el Form 5500-EZ
$250 al día de penalidad. Alerta al llegar a $200K.
No usar la parte Roth como empleado
Roth disponible en el Solo 401(k). Verifica.
Retirar del SIMPLE en los primeros 2 años
25% de penalidad. Planéalo antes.
Varios ingresos
Estrategia si tienes W-2 más ingreso 1099.
W-2 más 1099 = puedes tener AMBOS 401(k). Con reglas.
La regla clave: la aportación del empleado se COMPARTE
Como empleado se comparte ($23,500 en total). Como empleador no se comparte.
Ejemplo: profesional con $150K de W-2 más $80K de trabajo paralelo.
Más de $50K deducibles al combinar ambos planes correctamente.
Resumen
Lo que te llevas.
Solo 401(k) para el 90%
La opción predeterminada correcta para quien trabaja por cuenta propia.
SEP IRA para simplicidad
Cero papeleo y ventana extendida.
SIMPLE solo con empleados
Con empleados. 25% de penalidad temprana.
La fórmula del IRS
No es el 25% del bruto. Es del neto ajustado.
Tu acción esta semana
30 minutos que valen más de $30,000 al año en deducciones
Compara, abre en 20 minutos y aporta antes del 31 de diciembre. Más de $30K en deducciones.
Ir al Comparador →Ejercicio
Ejercicio rápido: 4 preguntas.
Trabajas por cuenta propia sin empleados, $80K netos. ¿Cuál permite la aportación mayor?
- IRA regular ($7,000)
- SEP IRA (~$19K)
- Solo 401(k) (~$42K)
- SIMPLE IRA (~$16K)
¿Cuál plan tiene una penalidad del 25% en los primeros 2 años?
- Solo 401(k)
- SEP IRA
- SIMPLE IRA
- IRA tradicional
W-2 con $23,500 al 401(k) más 1099 de $60K. ¿Puedes abrir un Solo 401(k)?
- No, ya usaste el límite como empleado
- Sí, solo como empleador (25% del 1099)
- Sí, con $23,500 adicionales como empleado
- No, no puedes tener 2 planes
15 de abril de 2027. Cero aportaciones por 2026. ¿Mejor jugada?
- Abrir un Solo 401(k): ya es tarde
- Abrir un SEP IRA (hasta el 15 de abr o el 15 de oct)
- Solo puedes aportar a una IRA regular
- Nada, perdiste el año
Preguntas frecuentes
Preguntas frecuentes
¿Necesito una LLC?
No. El SSN funciona. El EIN es opcional (y gratis en irs.gov).
¿Y si contrato empleados?
Al contratar hay que convertirlo a 401(k) tradicional. El cónyuge no cuenta.
¿Se puede combinar una IRA regular con un Solo 401(k)?
Sí. El total combinado puede llegar a $77K al año.
¿Se puede pasar del SEP al Solo 401(k) más adelante?
Traspaso directo. Gratuito. Sin impacto fiscal.
¿El Form 5500-EZ es difícil?
Tres páginas. TurboTax o un contador (~$100). Alerta al llegar a $200K.
¿Puedo pagarle a mi cónyuge?
Sí. La familia puede duplicar las aportaciones hasta $140K.
¿Se paga SE tax sobre la aportación?
Reduce el impuesto sobre el ingreso. NO reduce el SE tax.
¿Y si consigo un empleo con W-2?
Mantener o traspasar. Sin impuesto ni penalidad.
Recursos y FUTURO
Herramientas y coaching con FUTURO.
-
Comparador de Planes
Compara aportación y deducción para TU ingreso.
-
Calculadora de Aportación
La fórmula del IRS paso a paso. Sin adivinar.
-
Selector de Plan
4 preguntas → tu plan óptimo más un plan de acción.
