Índice de la lección
- 1Autoempleados con ventaja
- 2Lo que aprenderás
- 3Solo 401(k)
- 4SEP IRA
- 5SIMPLE IRA
- 6Comparación lado a lado
- 7Cuál elegir
- 8Calcular tu máximo
- 9Historia: Andrés
- 10Dónde abrirlo
- 11Fechas límite
- 12Errores comunes
- 13Múltiples ingresos
- 14Lo que te llevas
- 15Tu acción esta semana
- 16Quiz
- 17FAQ
- 18Recursos y FUTURO
Por qué importa
Los autoempleados tienen la ventaja más grande del sistema fiscal.
$23,500 vs $70,000. Misma persona, mismo ingreso. Diferencia: el vehículo.
El costo real de no tener plan
Consultor de $150K deja $1.7M en 20 años usando IRA en vez de Solo 401(k).
Lo que aprenderás
Al terminar sabrás
Cómo aportar hasta $70K
Doble rol: empleado + empleador.
La opción más simple
Un formulario. Cero mantenimiento.
Si tienes empleados
Match obligatorio. Simple pero limitado.
Tu aporte máximo real
Fórmula exacta del IRS. Ejemplos claros.
Cuál plan es tuyo
Árbol de 4 preguntas. 60 segundos.
Cuándo abrir y aportar
Fechas críticas y ventana de extensión.
Solo 401(k)
Solo 401(k): el rey de los autoempleados.
Empleado + empleador = hasta $70K/año. Con Roth y préstamos.
Cómo llegas a $70K
Ejemplo: consultor de $200K de ingreso neto.
Empleado: $23,500 al año.
Empleador: 25% del ingreso neto ≈ $37,500.
$61K aportado. $14,640 ahorrado en impuestos. $1.9M en 25 años.
Superpoderes del Solo 401(k)
Roth + préstamos + Mega Backdoor + spousal = 4 superpoderes.
SEP IRA
SEP IRA: la opción más simple para autoempleados.
1 formulario. Cero mantenimiento. 25% del ingreso hasta $70K.
Por qué elegir SEP
Configuración 15 min. Sin Form 5500. Skip malos años.
Sus 3 desventajas
Sin empleado, sin Roth, con empleados = costo.
Ejemplo comparativo: cuándo SEP gana
Ingreso alto ($250K+): SEP a veces empata o gana. Y es más simple.
SIMPLE IRA
SIMPLE IRA: cuando tienes empleados y no quieres 401(k).
Para negocios con empleados. Límites más bajos que 401(k) pero más simple.
Match obligatorio
Match hasta 3% o contribución del 2%.
Negocios pequeños con equipo
Restaurantes, tiendas, negocios pequeños.
Cuidado con la penalidad del 25%
Retiro en los primeros 2 años = 25% de penalidad. La más alta del sistema.
Comparación
Comparación lado a lado.
| Solo 401(k) | SEP IRA | SIMPLE IRA | |
|---|---|---|---|
| Ideal para | Solo tú (o cónyuge) | Alto ingreso, simple | Negocio con empleados |
| Aporte empleado 2026 | $23,500 | N/A | $16,000 |
| Aporte empleador 2026 | 25% | 25% | Match 3% o 2% |
| Límite total 2026 | $70,000 | $70,000 | ~$21K |
| Catch-up 50+ | +$7,500 | Sin catch-up | +$3,500 |
| Roth disponible | Sí | No | Sí |
| Préstamos permitidos | Sí (hasta $50K) | No | No |
| Form 5500 requerido | Si > $250K | No | No |
| Fecha límite apertura | 31 diciembre | 15 abril + extensión | 1 octubre |
| Penalidad temprana | 10% | 10% | 25% |
Árbol de decisión
Cuál elegir en 4 preguntas.
- 1
¿Tienes empleados (además de tu cónyuge)?
Sí = SIMPLE o 401(k) tradicional. No = sigue.
- 2
¿Quieres opción Roth o préstamo?
Roth o préstamo = Solo 401(k). Ninguno = sigue.
- 3
¿Tu ingreso neto es < $250K?
< $250K = Solo 401(k). ≥ $250K = SEP IRA.
- 4
Si tienes empleados: ¿cuántos?
<100 empleados = SIMPLE. Más = 401(k) tradicional.
Regla de bolsillo
Default para 90% sin empleados: Solo 401(k). Es el más versátil.
Cálculo
Cómo calcular tu aporte máximo real.
El IRS no usa tu ingreso bruto. Usa fórmula específica.
Ejemplo: consultora con $120,000 de ingreso neto.
Paso 1: ingreso neto = $120,000.
Paso 2: mitad de SE tax = $8,478.
Paso 3: ingreso neto ajustado = $111,522.
Solo 401(k): total $51,381.
SEP: total $27,881.
Solo 401(k) gana por $23,500 al año. $312K de diferencia en 20 años.
Historia real
Andrés convirtió $85K en $412K en 5 años.
Historia
Diseñador gráfico freelance, 32 años.
5 años usando IRA regular. Perdió aporte de Solo 401(k) sin saberlo.
$220K extra hubiera tenido con Solo 401(k) desde el inicio.
Cambió en 2024. $412K hoy vs $85K en 2019. Ahorro fiscal $24,500 en 2 años.
Cada año retrasado = $30K-40K perdidos. No preguntes al contador. Actúa.
Dónde abrirlo
Dónde abrir cada plan (todas son gratis).
Solo 401(k) gratis
Gratis. Roth. App excelente.
Individual 401(k) gratis
Sin fee. Servicio premium. Roth + préstamos.
Solo 401(k) con fee
Solo 401(k) con fee. SEP gratis.
Cuidado con proveedores desconocidos
No pagues $30-100/mes por Solo 401(k). Fidelity y Schwab son gratis.
Fechas límite
Fechas límite críticas 2026.
| Plan | Fecha para ABRIR | Fecha para APORTAR |
|---|---|---|
| Solo 401(k) | 31 diciembre 2026 | Empleado: 31 dic. Empleador: 15 abr 2027 |
| SEP IRA | 15 abril 2027 | 15 abril 2027 (extension: 15 oct) |
| SIMPLE IRA | 1 octubre 2026 | 30 enero 2027 |
La ventaja del SEP IRA en abril
SEP = puedes abrir Y aportar en abril siguiente. Máxima flexibilidad fiscal.
Errores comunes
6 errores que roban miles.
Solo usar IRA regular
$1M+ perdidos en 20 años.
Calcular con bruto
Fórmula correcta. Penalidad si te equivocas.
SEP cuando Solo 401(k) es más
$10K-$20K más con Solo 401(k). Verifica.
Olvidar Form 5500-EZ
$250/día de penalidad. Alerta a $200K.
No usar Roth 401(k) empleado
Roth disponible en Solo 401(k). Verifica.
Retirar SIMPLE en primeros 2 años
25% de penalidad. Planea antes.
Múltiples ingresos
Estrategia si tienes W-2 + ingreso 1099.
W-2 + 1099 = puedes tener AMBOS 401(k). Con reglas.
La regla clave: aporte del empleado se COMPARTE
Empleado: se comparte ($23,500 total). Empleador: no se comparte.
Ejemplo: profesional con $150K W-2 + $80K de side hustle.
Total $50K+ deducibles combinando ambos planes correctamente.
Resumen
Lo que te llevas.
Solo 401(k) para 90%
El default correcto para autoempleados.
SEP IRA para simpleza
Cero papeleo, ventana extendida.
SIMPLE solo con empleados
Con empleados. 25% penalidad temprana.
Fórmula del IRS
No es 25% del bruto. Es del neto ajustado.
Tu acción esta semana
30 minutos que valen $30,000+/año en deducciones
Compara, abre en 20 min, aporta antes del 31 dic. $30K+ en deducciones.
Ir al Comparador →Ejercicio
Ejercicio rápido: 4 preguntas.
Freelance sin empleados, $80K neto. Máximo aporte?
- IRA regular ($7,000)
- SEP IRA (~$19K)
- Solo 401(k) (~$42K)
- SIMPLE IRA (~$16K)
¿Qué plan tiene penalidad del 25% en primeros 2 años?
- Solo 401(k)
- SEP IRA
- SIMPLE IRA
- Traditional IRA
W-2 con $23,500 al 401(k) + 1099 de $60K. ¿Puedes abrir Solo 401(k)?
- No, ya usaste el límite del empleado
- Sí, solo como empleador (25% del 1099)
- Sí, con $23,500 adicionales
- No, no puedes 2 planes
Abril 15, 2027. Cero aportes por 2026. Mejor jugada?
- Abrir Solo 401(k) — ya es tarde
- Abrir SEP IRA (hasta 15 abr o 15 oct)
- Solo IRA regular
- Nada, perdiste el año
Preguntas frecuentes
FAQ
¿Necesito LLC?
No. SSN funciona. EIN opcional (gratis en irs.gov).
¿Y si contrato empleados?
Contratar = convertir a 401(k) tradicional. Cónyuge no cuenta.
¿IRA regular + Solo 401(k)?
Sí. Total hasta $77K/año combinado.
¿SEP → Solo 401(k) después?
Rollover directo. Gratis. Sin impacto fiscal.
¿Form 5500-EZ es difícil?
3 páginas. TurboTax o contador ($100). Alerta a $200K.
¿Puedo pagar a mi cónyuge?
Sí. Familia puede duplicar aportes hasta $140K.
¿SE tax sobre el aporte?
Reduce income tax. NO reduce SE tax.
¿Y si me consigo empleo W-2?
Mantener o rollear. Sin impuesto ni penalidad.
Recursos y FUTURO
Herramientas y coaching con FUTURO.
-
Comparador de Planes
Compara aporte y deducción para TU ingreso.
-
Calculadora de Aporte
Fórmula del IRS paso a paso. Sin adivinar.
-
Selector de Plan
4 preguntas → tu plan óptimo + plan de acción.
