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Herencia y Legado Avanzado ⏱ 13 min de lectura

99.5% no paga federal.

Umbral podría caer a $6M.

Índice de la lección

  1. 1Por qué mayoría no paga
  2. 2Lo que aprenderás
  3. 3Federal umbral
  4. 4Sunset 2026
  5. 5Portability
  6. 6Impuesto regalo
  7. 712 estados
  8. 8Inheritance tax
  9. 9Retiro post-muerte
  10. 10Step-up basis
  11. 11Regalos anuales
  12. 12Fideicomisos irrevocables
  13. 13Caridad estratégica
  14. 14Historia: Chen
  15. 15Lo que te llevas
  16. 16Quiz
  17. 17FAQ
  18. 18Recursos y FUTURO

Por qué mayoría no paga

Realidad estadística.

3 razones para saber.

0.5%
99.5% no paga federal.
  1. 1
    Sunset 2026

    Incertidumbre.

  2. 2
    Estados propios

    Estatales críticos.

  3. 3
    Retiro complejo

    10-year rule.

Lo que aprenderás

Después de esta lección.

1

Umbrales

Umbrales clave.

2

Estados

Mapa estatal.

3

3 estrategias

Herramientas.

4

Step-up basis

Beneficio masivo.

Federal umbral

$13.61M por persona.

Cálculo simplificado.

  1. 1
    Total bienes

    Bruto total.

  2. 2
    Restar deudas

    Patrimonio neto.

  3. 3
    Exención

    Solo el exceso.

  4. 4
    Tasa progresiva

    40% marginal.

Ejemplo

Solo $556K en $15M patrimonio.

Sunset 2026

Cambio dramático posible.

Umbral REVERSA.

Año Umbral Pareja Afectadas
2024$13.61M$27.22M~4,000
2025$13.99M (proyectado)$27.98M~4,500
2026 (post-sunset)~$6M (proyectado)~$12M~13,000 (3x)
2027+Ajustado inflaciónAjustadoSimilar 2026

Estrategia

Planificar conservadoramente.

Portability

$27.22M para parejas.

Duplicación combinada.

  1. 1
    Cómo funciona

    DSUE se hereda.

  2. 2
    Form 706

    Preservar DSUE.

  3. 3
    Solo federal

    Estatales requieren estructura.

Impuesto regalo

$18K por persona anual.

Sistema unificado.

Parte 1

$18K/año por persona

Estrategia masiva.

Parte 2

Exención de por vida

Reduce final.

Antes de sunset

Sofisticado para >$12M.

12 estados

Estatales críticos.

Más relevantes que federal.

Estado Umbral Tasa máx
Oregon$1,000,00016%
Massachusetts$2,000,00016%
Washington$2,193,00020%
Illinois$4,000,00016%
Rhode Island$1,733,26416%
Minnesota$3,000,00016%
Vermont$5,000,00016%
Connecticut$13,610,000 (federal-aligned)12%
New York$7,160,00016%
Maine$7,000,00012%
Hawaii$5,490,00020%
Maryland$5,000,00016%
District of Columbia$4,873,20016%

Impacto real

Familias $2M-$10M afectadas.

Inheritance tax

Heredero paga.

Varía por relación.

Estado Esposo/a Hijos Hermanos Otros
Iowa0%0%0-15%10-15%
Kentucky0%0%4-16%6-16%
Maryland0%0%10%10%
Nebraska0%1%11%15%
New Jersey0%0%11-16%15-16%
Pennsylvania0%4.5%12%15%

Estrategia

Considera relaciones.

Retiro post-muerte

10-year rule crítica.

Pre vs post 2020.

  1. 1
    10 años forzado

    Distribución forzada.

  2. 2
    Excepciones

    Solo 5 grupos.

  3. 3
    30-40% impuestos

    Peak career penalty.

Roth conversion

$30K-$100K ahorros.

Step-up basis

Beneficio masivo.

Reset de basis.

Ejemplo

Morir mejor que vender.

Aplica selectivamente.

Estrategia 1

Regalos anuales.

Accesible

Regalos anuales $18K

Simple + efectivo.

  • Ejemplo $216K/año
  • $2.16M en 10 años
  • Educación/médico ilimitado
  • 529 super-funding

Estrategia 2

Fideicomisos irrevocables.

Solo patrimonios grandes.

ILIT

ILIT

Death benefit sin impuesto.

  • Ahorros $2M
  • Regla 3 años
GRAT

GRAT

Crecimiento sin impuesto.

  • Setup complejo
  • $1M+ ahorros
CRT

CRT

Triple beneficio.

  • Setup medio
  • Doble propósito

Estrategia 3

Caridad como estrategia.

Doble propósito.

  1. 1
    QCD directa

    $105K/año.

  2. 2
    Bequests

    Reducción dólar por dólar.

  3. 3
    DAF

    Deducción inmediata.

Historia real

Chen: $2M ahorrados.

Personajes

Familia Chen, Massachusetts.

$8.8M patrimonio.

Riesgo $1.5M-$2M.

Plan multi-elemento.

ROI 60x-80x.

Vale la inversión.

Lo que te llevas

Lo que te llevas.

  1. 1
    Federal raro

    Sunset 2026 crítico.

  2. 2
    Estatales más comunes

    Estatales críticos.

  3. 3
    Regalos $18K

    Accesible universalmente.

  4. 4
    Step-up basis

    Beneficio masivo.

  5. 5
    10-year rule

    Roth conversion.

Tu acción esta semana

Calcula tu riesgo.

3 min = claridad.

Calcula →

Ejercicio

Ejercicio.

Pregunta 1

Familias que pagan federal

  • a) 25%
  • b) <0.5%
  • c) 10%
  • d) 5%
Explicación.
Pregunta 2

Step-up basis

  • a) Aumento anual
  • b) Bono heredero
  • c) Reset a mercado
  • d) Deducción casa
Explicación.
Pregunta 3

SECURE Act

  • a) 5 años
  • b) Indefinido
  • c) Stretch
  • d) 10 años
Explicación.
Pregunta 4

Massachusetts $4M

  • a) Sí, MA taxa
  • b) No, federal solo
  • c) Con menores
  • d) Sin impuestos
Explicación.

FAQ

FAQ.

Estate vs inheritance tax

Patrimonio vs heredero.

Cálculo patrimonio

Fórmula completa.

Filing bajo umbral

Portability requiere filing.

Unified vs annual

$18K anual + $13.61M vida.

AB Trust

Duplica estatal.

Especialización abogado

Según patrimonio.

Aplica lo que aprendiste

Recursos y siguiente paso.

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