Estructura irrevocable para exclusión.
Poderoso pero exigente.
Índice de la lección
Qué es
El propósito específico.
Estructura con propósito fiscal.
Distinción crítica
Función única, no general.
Lo que aprenderás
Después de esta lección.
Cuándo aplica
Múltiples factores.
Mecánica
4 pasos específicos.
Errores
Fácil de fallar.
Alternativas
Cuándo no aplica.
Impuesto patrimonial
Sin exposición, sin necesidad.
Sunset legislativo pendiente.
Expiración del TCJA
Incertidumbre requiere balance.
Preocupación real
Seguro de vida se incluye.
4 pasos
Estructura mecánica clara.
4 pasos
Creación
Documento legal + cuenta.
Póliza
Nueva póliza, mejor.
Financiamiento anual
Cartas anuales críticas.
Beneficio
Exclusión del patrimonio.
Estructura
Tres roles distintos y separados.
Otorgante
Sin control después.
Fiduciario
Nunca el asegurado.
Beneficiarios
Típicamente los hijos.
Poderes Crummey
Sin Crummey, sin exclusión anual.
Elemento estructural esencial.
Mecánica
Derecho técnico, no ejercido.
Falla común
El fiduciario no profesional falla.
Financiamiento
Dos estructuras principales.
Anual
Ruta estándar.
Prima única
Consume exención.
3 años
Riesgo de transferir una póliza existente.
3 años de exposición.
Cómo evitarla
Póliza nueva dentro del ILIT.
Atributos de propiedad
Cualquier retención descalifica.
Sin control = exclusión.
Fiduciario = atributo
El fiduciario no puede ser el asegurado.
Cambiar beneficiarios
Beneficiarios fijos.
Acceso al valor en efectivo
Sin acceso al valor.
Pago directo a la aseguradora
A través del fiduciario.
Fiduciario
La decisión más importante después de establecer el fideicomiso.
Decisión de décadas.
Familiar
Bajo costo, mayor riesgo.
Profesional
Alto costo, mayor seguridad.
Administración
Ritual disciplinado, cada año.
- 1
Donación recibida
A la cuenta del fideicomiso.
- 2
Cartas Crummey
Documentación formal.
- 3
Ventana
Respeta la ventana.
- 4
Pagar la prima
Desde la cuenta del ILIT.
- 5
Libro de registros
Defensa ante el IRS.
Errores comunes
Fáciles de cometer sin cuidado.
Sin cartas Crummey
Consistencia anual crítica.
Pago directo
Flujo correcto siempre.
Riesgo de 3 años
Póliza nueva, mejor.
Sin respaldo
Sucesores definidos.
Cuándo no
Situaciones donde declinar es la respuesta.
Declinar frecuentemente correcto.
- 1
Debajo de la exención
Sin exposición, sin ILIT.
- 2
Necesitas flexibilidad
La flexibilidad tiene valor.
- 3
Familia compleja
Lo irrevocable amplifica.
- 4
Costos > beneficio
Marco 2x del pilar.
Expiración del TCJA
Contexto legislativo en evolución.
Cambio legislativo pendiente.
Balance
Urgencia + prudencia.
Historia
Cuando el ILIT sirve un propósito claro.
La familia Ortiz
Situación específica.
Estructura diseñada.
Análisis específico.
Un propósito claro lo justifica.
Lo que te llevas + quiz + preguntas frecuentes
Lo que te llevas.
- 1
Propósito único
Función única.
- 2
Administración
Disciplina anual.
- 3
Póliza nueva, mejor
Evita el riesgo de los 3 años.
- 4
Marco de 5
Marco esencial.
Propósito del ILIT
- Diversificar
- Excluir el seguro
- Contra acreedores
- Reducir el impuesto sobre la renta
Poderes Crummey
- Poderes del fiduciario
- Reporte al IRS
- Derecho de retiro temporal
- Tipo de fiduciario
Nueva vs. transferencia
- Son más baratas
- Evitar el riesgo de los 3 años
- Requerido
- Los fiduciarios no pueden
Fiduciario propio
Regla absoluta.
Cancelar la póliza
Flexibilidad limitada.
Costo anual
Costo continuo real.
Debajo de la exención
Proyección futura importa.
Recursos + FUTURO
Herramientas para evaluar y administrar.
-
Verificador de necesidad
6 preguntas específicas.
-
Calculadora de impacto
Beneficio cuantificado.
-
Lista de verificación de administración
10 tareas anuales.