Filantropía con estrategia.
Estrategia amplifica impacto.
Por qué importa
Más impacto por cada dólar donado.
Impacto amplificado.
Coordinar valores y mecánica.
↑ Volver al índiceLo que aprenderás
Después de esta lección.
5 vehículos
Comparación directa.
Activos apreciados
Doble beneficio.
Bunching + ilíquidos
Optimización temporal.
Marco de preguntas
Decisión estructurada.
Principio
Doble beneficio de una decisión.
Una regla, doble beneficio.
Ejemplo
Camino B siempre gana con apreciación.
Deducciones
Límites por AGI y tipo de donación.
Límites por AGI aplican.
Límites AGI
| Donación | Beneficencia pública | Fundación privada |
|---|---|---|
| Efectivo | 60% AGI | 30% AGI |
| Acciones LTCG | 30% AGI (mercado) | 20% AGI (mercado) |
| Otros apreciados | 30% AGI (mercado) | 20% AGI (frecuente base) |
Carryover
5 años para usar.
DAFs
El vehículo más simple y flexible.
DAF: cuenta con propósito filantrópico.
Separa deducción de distribución.
Ventajas
7 ventajas principales.
Fundaciones
Control máximo con complejidad correspondiente.
Fundación: máximo control, máxima complejidad.
Entidad independiente familiar.
Regulaciones
Regulación pesada.
DAF vs PF
Situaciones donde cada uno gana.
Comparación
| Característica | DAF | Fundación Privada |
|---|---|---|
| Deducción efectivo | 60% AGI | 30% AGI |
| Acciones apreciadas | Mercado, 30% | Mercado, 20% |
| Distribución mínima | Ninguna | 5% anual |
| Excise tax | Ninguno | 1.39% |
| Control inversiones | Opciones del sponsor | Total |
| Administración | Mínima | Alta |
| Reporte público | Solo sponsor | Form 990-PF |
| Anonimato | Sí | No |
| Legado familiar | Successor advisors | Continuidad legal |
Cuándo aplica
Frecuentemente combinados.
CRTs
Ingreso vitalicio + filantropía diferida.
CRT: ingreso ahora + legado caritativo después.
4 pasos, ingreso vitalicio.
Cuándo aplica
Condiciones específicas.
CLTs
Lo opuesto del CRT: beneficencia primero, familia después.
CLT: filantropía ahora + herencia después.
Estructura de dos etapas.
Cuándo aplica
Estructura compleja.
QCDs
Herramienta valiosa después de 70½.
QCD: única estrategia post-70½.
Reduce AGI directamente.
Ventaja post-70½
Estructura importa.
Bunching
Solución al estándar deduction alto.
Concentrar temporalmente.
Ejemplo
Beneficio del timing.
Ilíquidos
Real estate, arte, y participaciones en negocio.
Complejidad mayor, valor mayor.
- 1
Real estate
Valuación calificada requerida.
- 2
Arte
Related use crítico.
- 3
Participaciones privadas
Muy valioso pre-exit.
- 4
Crypto apreciado
Crypto también aplica.
Cronología
Estrategias por etapa de vida.
Acumulación
Ingreso alto = DAF + bunching.
Pre-retiro
Considera estructuras.
Post-70½
QCDs + DAF combinados.
Legado
Sucesión estructurada.
Errores
Fáciles de evitar con conocimiento.
- 1
Vender primero
Regla dorada.
- 2
Fundación prematura
DAF primero.
- 3
Sin carryover
Verifica anualmente.
- 4
Sin coordinación
Coordina estrategias.
Historia
Historia de una decisión eficiente.
La familia Sánchez
Situación inicial.
Plan de bunching.
Resultado neto.
Coordinación beneficia a todos.
Preguntas
Marco de decisión personal.
- 1
Monto y duración
Escala determina.
- 2
Tipos de activos
Activos determinan vehículo.
- 3
Involucración familiar
Involucración determina complejidad.
- 4
Tolerancia complejidad
Sinceridad con capacidad.
- 5
Post-70½
QCDs son primarios post-70½.
Takeaways + Quiz + FAQ
Lo que te llevas.
- 1
Regla dorada
Doble beneficio simple.
- 2
DAF por defecto
Simplicidad y eficiencia.
- 3
Bunching
Timing importa.
- 4
Post-70½
QCDs primero.
Regla más impactante
- Solo pequeñas
- Activos apreciados
- 10% del ingreso
- Anónimas
PF vs DAF
- Menos $500K
- Deducciones más altas
- $2M-$5M+ con control
- Anonimato
QCDs post-70½
- Deducción más alta
- Reducen AGI + cuenta RMD
- Sin requisitos
- Ilimitados
Cambiar mente DAF
Aportación irrevocable.
Veto sponsor
Prácticamente automático.
IRA a beneficencia
Estrategia altamente eficiente.
Deducciones estatales
Verifica estado específico.
Recursos + FUTURO
Herramientas para tu plan filantrópico.
-
Comparador de estrategias
5 vehículos comparados.
-
Calculadora de bunching
Beneficio temporal cuantificado.
-
Checklist de decisión
Diseño estructurado.