El costo de no decidir
86% Sole Prop por default.
Default cuesta $2,500-$4,000/año en impuestos.
Error de posponer
Estructura evoluciona con el negocio.
Lo que aprenderás
Después de esta lección.
Qué es cada una
Sin jerga.
Impacto fiscal
Diferencia en dólares.
Cuándo cambiar
Umbrales prácticos.
Costos ocultos
Todos los costos.
Sole Proprietorship
El default automático.
No es entidad. Eres tú.
Sole Prop · Impuestos
15.3% sobre todo.
42.3% combinado típico.
| Ganancia neta | SE tax | Federal 22% | Total |
|---|---|---|---|
| $50,000 | $7,065 | $11,000 | $18,065 |
| $80,000 | $11,304 | $17,600 | $28,904 |
| $120,000 | $16,956 | $26,400 | $43,356 |
| $200,000 | $25,010 | $44,000 | $69,010 |
Sole Prop · Riesgo
Sin muro legal.
Un juicio puede tomar tu casa.
Seguro no es suficiente
LLC + seguro = protección real.
LLC
Entidad separada.
Existe independiente de ti.
LLC · Impuestos
Impuestos = Sole Prop.
LLC sola = solo protección, no ahorro.
LLC multi-miembro
Con socios: Form 1065 + K-1.
LLC · Protección
Con formalidades.
5 formalidades = protección real.
S Corporation
Es elección fiscal.
LLC + Form 2553 = S Corp fiscal.
S Corp · Mecánica
Salario + distribuciones.
40-60% salario, resto distribución.
$120K neto.
Sole Prop: $16,956 en SE tax.
S Corp: $9,180. Ahorro $7,776.
Neto: $5,276/año, $52,760 en 10 años.
S Corp · Costos
Costos ocultos.
Umbral: $60-80K de ganancia neta.
- 1
Payroll
$480-720/año.
- 2
CPA para 1120-S
$800-$1,500/año.
- 3
Contabilidad
$360-$6,000/año.
- 4
Reportes estatales
$100-$400/año.
- 5
Tu tiempo
20-40 horas/año.
Matriz de decisión
Matriz de decisión.
| Situación | Recomendación | Por qué |
|---|---|---|
| Ingreso <$30K bajo riesgo | Sole Prop | Simple es mejor. |
| Ingreso bajo, alto riesgo | LLC | Protección primero. |
| $60-80K cualquier industria | LLC (S Corp umbral) | Punto de decisión. |
| $80-200K | LLC con S Corp | Ahorro sustancial. |
| >$200K o socios | S Corp o C Corp | Consulta CPA/abogado. |
Historia real
3 años, 3 estructuras.
Evolución con crecimiento.
Año 1: Sole Prop, expuesto legalmente.
Año 2: LLC. Impuestos iguales, protección real.
Año 3: S Corp cuando ingreso lo justifica.
Errores comunes
4 errores comunes.
- 1
S Corp muy temprano
Espera al umbral.
- 2
LLC sin formalidades
Sin formalidades no protege.
- 3
Salario muy bajo
40-60% del profit.
- 4
Estado importa
CA $800/año mínimo.
Lo que te llevas
Lo que te llevas.
- 1
Default ≠ mejor
Decide activamente.
- 2
LLC = protección
Diferente propósito.
- 3
S Corp = elección
LLC + Form 2553.
- 4
Umbral $60-80K
Espera al umbral.
- 5
Evoluciona
No es permanente.
Ejercicio
Ejercicio.
LLC de un solo miembro
- a) Sí, reduce SE tax
- b) Sí, Form 1120-S
- c) No, Schedule C igual
- d) Depende del estado
$45K bajo riesgo
- a) S Corp
- b) Sole Prop
- c) LLC con S Corp
- d) C Corp
$200K S Corp
- a) $25K
- b) $40K
- c) $180K
- d) $80-120K
LLC con cuenta personal
- a) Perforar velo
- b) Protegido
- c) Solo criminal
- d) Seguro cubre
FAQ
FAQ.
Costo LLC por estado
Consulta tu estado.
LLC en Delaware/Nevada
Forma en tu estado.
Cambiar Sole Prop → LLC
2-6 semanas.
Cuándo Form 2553
15 marzo o 75 días.
Revertir S Corp
Difícil reactivar 5 años.
Abogado para LLC
Directo con estado es lo más barato.
Aplica lo que aprendiste
Recursos y siguiente paso.
-
Matriz de decisión
Con tus números.
-
Comparador estatal
Los 50 estados.
-
Evaluador de riesgo
Cuánto expones tu casa.
Coaching con FUTURO
Tu entidad correcta.
Compara con tus números específicos.