El costo
Deducciones perdidas.
$8-25K/año perdidos. $35-70K sobre 10 años.
Por qué se pierden
Conocimiento y documentación.
Lo que aprenderás
6 conceptos.
Ordinario y necesario
Común + útil = deducible.
7 categorías
7 cubren 95%.
Oficina en casa
Real usualmente mejor.
Kilometraje
67¢/milla. Log obligatorio.
Retiro autónomo
Hasta $69K/año.
Documentación
Recibo + propósito.
Criterio
Criterio fundamental.
Section 162. Doble criterio.
Ordinario
Depende de tu industria.
Necesario
Útil = necesario.
Casos ambiguos
Porcentaje de uso mixto.
Oficina
Oficina y espacio.
Oficina rentada
- Renta mensual completa (100% deducible)
- Servicios: electricidad, internet, agua
- Muebles y equipamiento
- Mantenimiento y limpieza
Oficina en casa
- Método simplificado: $5/pie² hasta 300 pies = $1,500 max
- Método real: % × todos los gastos de casa
- Requiere espacio dedicado exclusivo
- Form 8829 o Schedule C directo
Coworking
- Membresía mensual completa
- Salas de reuniones ocasionales
- Impresión y correspondencia
Vehículo
Vehículo y millas.
Estándar 67¢/milla
Simple, log necesario.
Método real
Detallado.
Log obligatorio
Log del día = seguro. Reconstruido = riesgo.
Commuting
Oficina en casa = commuting a clientes deducible.
Tecnología
Tecnología y software.
Hardware
- Computadora, tablet, teléfono
- Monitores, impresoras, cámaras
- Section 179 inmediata
- Depreciación 5 años alternativa
🖥️Software
- Adobe, Microsoft 365, Google Workspace
- QuickBooks, FreshBooks, Wave
- CRM y gestión de proyectos
- Herramientas de industria
Internet
- Internet residencial (% negocio)
- Celular (% negocio)
- Segundo teléfono de negocio
- Zoom Pro, Teams
Marketing/educación
Marketing y educación.
Marketing
- Facebook, Google, LinkedIn Ads
- Sitio web, hosting, dominio
- Tarjetas, folletos, letreros
- Fotografía profesional
- Email marketing tools
Educación
- Cursos para tu negocio actual
- Certificaciones profesionales
- Conferencias de industria
- Libros y publicaciones técnicas
- Membresías profesionales
Regla clave
Actual vs nueva profesión.
Seguros
Seguros y salud.
Seguros negocio
- Responsabilidad profesional (E&O)
- Responsabilidad general
- Cibernético
- Propiedad comercial
- Auto (parte negocio)
Salud autónomo
- 100% de premium salud familiar
- Dental y visión
- Long-term care
- Schedule 1, no Schedule C
- Solo hasta ganancia neta
HSA + HDHP
Triple tax advantage.
Retiro
Retiro para autónomos.
| Cuenta | Límite | Ideal para |
|---|---|---|
| SEP-IRA | 25% hasta $69K | Simple |
| Solo 401(k) | $23K + 25% = $69K | Ingresos altos |
| SIMPLE IRA | $16K + 3% | Con empleados |
| Traditional IRA | $7,000 (o $8,000 si 50+) | Backup |
Solo 401(k) máquina
$22K ahorro anual, $2.4M en 20 años.
Viajes/comidas
Viajes y comidas.
Viajes 100%
- Boletos de transporte
- Hoteles razonables
- Transporte terrestre
- Renta de auto
- WiFi, propinas, servicios
🍽️Comidas 50%
- Con clientes/prospectos
- Durante viajes de negocio
- Empleados en sitio
- Excepción: eventos empresa 100%
Documentación crítica
5 elementos por comida/viaje.
Marco
Marco: $14,700 recuperados.
Año 1 express.
Marco, consultor, $120K.
Jackson Hewitt: $5,400 en deducciones.
Elena CPA: entrevista profunda 90 min.
Deducciones identificadas:
Suma $14,700 en categorías perdidas.
Ahorro año 2: $5,238.
Solo 401(k) bonus: +$10,360 ahorro + $1.3M retiro.
Total: $15,598. ROI 31×. Cliente de por vida.
Documentación
Regla de oro.
Documenta como si audit fuera mañana.
- 1
Recibo original
Detallado, no CC statement.
- 2
Propósito
Razón clara.
- 3
Cuenta separada
Fundamental.
- 4
Contabilidad
Mensual, no anual.
Banderas rojas
Banderas rojas.
Desproporcionadas
Compara con industria.
Pérdidas 3 años
3-de-5 años ganancia.
100% cuestionable
Sé razonable.
Oficina desproporcionada
15-25% típico.
Ingresos redondos
Números exactos.
Comidas extremas
2-5% comidas típico.
Resumen
Lo que te llevas.
$8-25K perdidos
7 categorías.
Criterio
Común + útil.
Solo 401(k)
Máquina.
Documentación
Escudo obligatorio.
Tu acción esta semana
Maximiza deducciones.
Revisa. Calcula. Traquea. Documenta.
Ir a la Lista Maestra →Ejercicio
Ejercicio rápido: 4 preguntas.
¿Ordinario y necesario?
- Esencial
- Común Y útil
- Aprobado IRS
- <5% ingreso
¿Tasa de kilometraje 2024?
- 45¢
- 58.5¢
- 67¢
- 80¢
¿Solo 401(k) máximo 2024?
- $23K
- $30.5K
- $69K total
- $100K
¿Comidas de negocio?
- 0%
- 25%
- 50%
- 100%
Preguntas frecuentes
FAQ
¿Ropa profesional?
Solo si no usable fuera.
¿Cortes de cabello?
Muy raras excepciones.
¿Gastos pre-negocio?
$5K primer año.
¿Depreciar o inmediato?
Section 179 usualmente.
¿Caridad del negocio?
Marketing sí, donación no en Sch C.
¿Gimnasio?
Solo casos específicos.
¿Regalos a clientes?
$25 por persona anual.
Recursos y FUTURO
Herramientas y coaching con FUTURO.
-
Lista Maestra
Checklist 40+ deducciones.
-
Oficina en Casa
Compara los 2 métodos.
-
Kilometraje
Log completo + cálculo.
