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Patrimonio Avanzado Intermedio ⏱ 14 min de lectura

Acceso Roth para altos ingresos.

Cómo funcionan, cuándo aplican, y qué preguntar.

Índice de la lección

  1. 1Por qué existe
  2. 2Lo que aprenderás
  3. 3Backdoor Roth
  4. 4Mega Backdoor
  5. 5Los límites
  6. 6Pro-Rata Rule
  7. 7Evaluar tu Pro-Rata
  8. 8Backdoor: 4 pasos
  9. 9Mega Backdoor pasos
  10. 10Preguntas empleador
  11. 11Reporte fiscal
  12. 12Errores comunes
  13. 13Cuándo no aplica
  14. 14Comparación
  15. 15Historia
  16. 16Orden correcto
  17. 17Takeaways + Quiz
  18. 18Recursos + FUTURO

Por qué existe

Los límites de ingresos y su historia.

Contribuciones limitadas + conversiones sin límite = estrategia legal.

Estrategias legales, no vacíos legales.

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Lo que aprenderás

Después de esta lección.

1

Cómo funcionan

Mecánica y diferencias.

2

Pro-Rata Rule

Concepto crítico.

3

Pasos concretos

Ejecución correcta.

4

Cuándo no aplica

Cuándo simplicidad gana.

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Backdoor Roth

Dos pasos, un objetivo.

Dos pasos, resultado Roth.

El flujo básico
1
Paso 1: Contribuir a una Traditional IRA como contribución no deducible (después de impuestos).
2
Paso 2: Convertir esa contribución a una Roth IRA (idealmente poco después de la contribución).
3
Resultado: Los activos ahora crecen libres de impuestos dentro de la Roth IRA, y las distribuciones calificadas en el retiro serán libres de impuestos federales.

Sobre 'después de impuestos'

Pagar ahora, no pagar después.

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Mega Backdoor Roth

Cuando el 401(k) lo permite.

Contribuciones después de impuestos en 401(k).

Requisito crítico

Ambas características son necesarias.

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Los límites

Por qué existen las estrategias.

Tres límites, tres oportunidades.

  • 1
    Límite Roth directo

    Contribución directa limitada.

  • 2
    Límite Traditional IRA

    Sin límite para no deducibles.

  • 3
    Límite combinado 401(k)

    Espacio para Mega Backdoor.

Verifica límites actuales

Los límites cambian anualmente.

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Pro-Rata Rule

El detalle que puede sorprender.

Todas tus IRAs se cuentan juntas.

Ejemplo educativo

Pro-Rata en acción.

La sorpresa

Planifica antes, no después.

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Evaluar tu Pro-Rata

Tres preguntas antes de proceder.

Tres preguntas de evaluación.

  • 1
    Saldos existentes

    Solo IRAs cuentan.

  • 2
    Proporción

    Impacto proporcional.

  • 3
    Opción de reverse rollover

    Reverse rollover posible.

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Backdoor Roth pasos

Ejecución paso a paso.

Simple en ejecución, importante en detalles.

1
Abre Traditional IRA

Preparación estructural.

2
Contribución no deducible

Marcar no deducible.

3
Conversión a Roth

Rápido reduce complejidad.

4
Reporte con Form 8606

Reporte crítico.

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Mega Backdoor pasos

Coordinación con el plan.

Tres fases coordinadas.

1
Verificar el plan

Confirmar antes de intentar.

2
Configurar contribuciones

Elección adicional.

3
Ejecutar conversión

Frecuente y automatizado idealmente.

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Preguntas al empleador

5 preguntas para tu departamento de beneficios.

Pregunta con precisión.

  • 1
    Contribuciones after-tax

    Primera característica clave.

  • 2
    Conversión en servicio

    Conversión dentro del plan.

  • 3
    Rollover en servicio

    Rollover externo alternativo.

  • 4
    Límite específico

    Verifica límite del plan.

  • 5
    True-up del match

    Evitar perder match.

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Reporte fiscal

Sin Form 8606, se pierde el beneficio.

Form 8606 preserva el beneficio.

Estructura del formulario

Verifica que tu CPA lo maneja bien.

Documentos requeridos

Guarda registros año tras año.

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Errores comunes

5 errores que vale la pena evitar.

Errores prevenibles con planeación.

  • 1
    No verificar Pro-Rata

    Impacto financiero directo.

  • 2
    Form 8606 mal presentado

    Coordina con CPA.

  • 3
    Demora en conversión

    Convierte rápido.

  • 4
    Exceso de contribución

    Penalidad 6% anual.

  • 5
    Confundir tipos

    Diferentes tipos, diferente tratamiento.

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Cuándo no aplica

Cuando simplicidad gana.

Reconocer cuándo simplicidad gana.

Situación 1

Cerca del límite

Contribución parcial directa.

Situación 2

Pro-Rata inevitable

Otras estrategias posibles.

Situación 3

Horizonte corto

Beneficio limitado si horizonte corto.

Situación 4

Sin CPA calificado

Esperar al equipo correcto.

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Comparación

Tres caminos, mismo destino.

Aspecto Directa Backdoor Mega Backdoor
Límite ingresos Sí, MAGI limita. No. No.
Complejidad Muy baja. Moderada. Moderada-alta.
Monto anual Límite básico. Mismo límite básico. Significativamente mayor.
Requisitos plan Solo abrir Roth IRA. Solo abrir cuentas. Dos características específicas.
Fiscal Simple. Pro-Rata Rule crítica. Frecuencia importa.
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Historia

Historia de coordinación.

Historia

La familia Reyes

Situación inicial.

Análisis conjunto.

Plan coordinado.

Cinco años después.

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Orden correcto

Backdoor Roth en su lugar apropiado.

Orden coherente de implementación.

  • 1
    Match completo

    Prioridad #1.

  • 2
    HSA maxeada

    Triple ventaja fiscal.

  • 3
    Backdoor Roth

    Después de fundamentos.

  • 4
    401(k) maxeado

    Tradicional vs. Roth.

  • 5
    Mega Backdoor

    Cuando plan lo permite.

  • 6
    Cuenta taxable

    Última frontera.

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Takeaways + Quiz + FAQ

Lo que te llevas.

  • 1
    Estrategias legales

    Base legal clara.

  • 2
    Pro-Rata Rule

    Evalúa antes de proceder.

  • 3
    Form 8606 crítico

    Coordinación crítica.

  • 4
    Requiere plan apropiado

    Depende del plan.

Pregunta 1

Concepto crítico

  • Límite de conversión
  • Pro-Rata Rule y saldos
  • Edad catch-up
  • MAGI para no deducible
Explicación.
Pregunta 2

Requisito del plan

  • Match 100%
  • Préstamos 401(k)
  • After-tax + conversión servicio
  • Vesting inmediato
Explicación.
Pregunta 3

Formulario clave

  • 1099-R
  • W-2
  • 5498
  • Form 8606
Explicación.
Cónyuge con IRA

Individual, no por hogar.

Cambio de empleador

Contribuciones previas siguen seguras.

Roth vs. After-tax en 401(k)

Diferentes espacios en el plan.

Step transaction

TCJA 2017 lo confirmó.

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Recursos + FUTURO

Herramientas para actuar.

Coaching FUTURO

Verificación en 15 minutos.

Preparación para tu equipo.

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Siguiente lección

Lección 3: Roth Conversion Ladders.

Siguiente: cuándo convertir Traditional a Roth.

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