Acceso Roth para altos ingresos.
Cómo funcionan, cuándo aplican, y qué preguntar.
Índice de la lección
- 1Por qué existe
- 2Lo que aprenderás
- 3Backdoor Roth
- 4Mega Backdoor
- 5Los límites
- 6Regla pro-rata
- 7Evaluar tu pro-rata
- 8Backdoor: 4 pasos
- 9Mega Backdoor pasos
- 10Preguntas empleador
- 11Reporte fiscal
- 12Errores comunes
- 13Cuándo no aplica
- 14Comparación
- 15Historia
- 16Orden correcto
- 17Takeaways + Quiz
- 18Recursos + FUTURO
Por qué existe
Los límites de ingresos y su historia.
Contribuciones limitadas + conversiones sin límite = estrategia legal.
Estrategias legales, no vacíos legales.
↑ Volver al índiceLo que aprenderás
Después de esta lección.
Cómo funcionan
Mecánica y diferencias.
Regla pro-rata
Concepto crítico.
Pasos concretos
Ejecución correcta.
Cuándo no aplica
Cuándo gana la simplicidad.
Backdoor Roth
Dos pasos, un objetivo.
Dos pasos, resultado Roth.
El flujo básico
Sobre «después de impuestos»
Pagar ahora, no pagar después.
Mega Backdoor Roth
Cuando el 401(k) lo permite.
Contribuciones después de impuestos en 401(k).
Requisito crítico
Ambas características son necesarias.
Los límites
Por qué existen las estrategias.
Tres límites, tres oportunidades.
- 1
Límite Roth directo
Aportación directa limitada.
- 2
Límite Traditional IRA
Sin límite para las no deducibles.
- 3
Límite combinado 401(k)
Espacio para Mega Backdoor.
Verifica límites actuales
Los límites cambian anualmente.
Regla pro-rata
El detalle que puede sorprender.
Todas tus IRAs se cuentan juntas.
Ejemplo educativo
Pro-Rata en acción.
La sorpresa
Planifica antes, no después.
Evaluar tu pro-rata
Tres preguntas antes de proceder.
Tres preguntas de evaluación.
- 1
Saldos existentes
Solo las IRAs cuentan.
- 2
Proporción
Impacto proporcional.
- 3
Opción de traspaso inverso
Reverse rollover posible.
Backdoor Roth pasos
Ejecución paso a paso.
Simple en ejecución, importante en detalles.
Abre una Traditional IRA
Preparación estructural.
Aportación no deducible
Marcar como no deducible.
Conversión a Roth
Convertir rápido reduce la complejidad.
Reporte con Form 8606
Reporte crítico.
Mega Backdoor pasos
Coordinación con el plan.
Tres fases coordinadas.
Verificar el plan
Confirmar antes de intentar.
Configurar aportaciones
Elección adicional.
Ejecutar la conversión
Frecuente y automatizado, idealmente.
Preguntas al empleador
5 preguntas para tu departamento de beneficios.
Pregunta con precisión.
- 1
Aportaciones después de impuestos
Primera característica clave.
- 2
Conversión en servicio
Conversión dentro del plan.
- 3
Traspaso en servicio
Traspaso externo como alternativa.
- 4
Límite específico
Verifica el límite del plan.
- 5
True-up del match
Evitar perder el match.
Reporte fiscal
Sin Form 8606, se pierde el beneficio.
Form 8606 preserva el beneficio.
Estructura del formulario
Verifica que tu CPA lo maneja bien.
Documentos requeridos
Guarda registros año tras año.
Errores comunes
5 errores que vale la pena evitar.
Errores prevenibles con planeación.
- 1
No verificar la regla pro-rata
Impacto financiero directo.
- 2
Form 8606 mal presentado
Coordina con tu CPA.
- 3
Demora en la conversión
Convierte pronto.
- 4
Exceso de aportación
Penalidad del 6% anual.
- 5
Confundir los tipos
Distintos tipos, distinto tratamiento.
Cuándo no aplica
Cuando simplicidad gana.
Reconocer cuándo simplicidad gana.
Cerca del límite
Aportación parcial directa.
Regla pro-rata inevitable
Otras estrategias posibles.
Horizonte corto
Beneficio limitado si el horizonte es corto.
Sin CPA calificado
Espera al equipo correcto.
Comparación
Tres caminos, mismo destino.
| Aspecto | Directa | Backdoor | Mega Backdoor |
|---|---|---|---|
| Límite de ingresos | Sí, el MAGI lo limita. | No. | No. |
| Complejidad | Muy baja. | Moderada. | Moderada-alta. |
| Monto anual | Límite básico. | Mismo límite básico. | Significativamente mayor. |
| Requisitos del plan | Solo abrir una Roth IRA. | Solo abrir cuentas. | Dos características específicas. |
| Consideración fiscal | Simple. | Regla pro-rata crítica. | La frecuencia importa. |
Historia
Historia de coordinación.
La familia Reyes
Situación inicial.
Análisis conjunto.
Plan coordinado.
Cinco años después.
Orden correcto
Backdoor Roth en su lugar apropiado.
Orden coherente de implementación.
- 1
Match completo
Prioridad #1.
- 2
Maximizar la HSA
Triple ventaja fiscal.
- 3
Backdoor Roth
Después de los fundamentos.
- 4
401(k) al máximo
Tradicional frente a Roth.
- 5
Mega Backdoor
Cuando el plan lo permite.
- 6
Cuenta gravable
Última frontera.
Puntos clave + Quiz + FAQ
Lo que te llevas.
- 1
Estrategias legales
Base legal clara.
- 2
Regla pro-rata
Evalúa antes de proceder.
- 3
Form 8606 crítico
Coordinación crítica.
- 4
Requiere plan apropiado
Depende del plan.
Concepto crítico
- Límite de conversión
- Regla pro-rata y saldos
- Edad de catch-up
- MAGI para no deducibles
Requisito del plan
- Match del 100%
- Préstamos del 401(k)
- Después de impuestos + conversión en servicio
- Vesting inmediato
Formulario clave
- 1099-R
- W-2
- 5498
- Form 8606
Cónyuge con IRA
Individual, no por hogar.
Cambio de empleador
Las aportaciones previas siguen seguras.
Roth frente a después de impuestos en el 401(k)
Distintos espacios en el plan.
Doctrina step transaction
TCJA 2017 lo confirmó.
Recursos + FUTURO
Herramientas para actuar.
-
Calculadora de la regla pro-rata
Impacto específico a tu situación.
-
Lista de verificación de implementación
Guía paso-a-paso.
-
Preguntas para tu empleador
Modelo listo para enviar.