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💵 Insurance · Lesson 15 Intermediate ⏱ 14 min

Impuestos y Seguro de Vida

Lo que prometemos: 5 eventos fiscales + MEC + impuesto sucesorio + impuesto sobre donaciones.

Why this matters

Un solo error fiscal destruye el patrimonio

«Libre de impuestos» es matizado. 5 eventos con reglas distintas.

Caducidad con préstamo = bomba fiscal. Factura sorpresa de $19-26K.

5 eventos + MEC + sucesorio + donaciones + errores + consejos.

What you'll learn

By the end you'll know:

  • 5 eventos fiscales
  • Reglas MEC
  • Impuesto sucesorio
  • Impuesto sobre donaciones
  • 4 errores
  • Consejos de eficiencia
5 eventos

Los 5 tax events

1

Death Benefit paid to beneficiary

Tax-FREE

El beneficio por fallecimiento al beneficiario: 100% libre de impuestos.

Rule

IRC §101(a).

Exceptions

Rare exceptions.

Ejemplo: $500K de DB → $500K libres de impuestos al beneficiario.
2

Crecimiento del valor efectivo

Tax-DEFERRED

Crecimiento: con impuestos diferidos. Cero impuesto anual.

Rule

IRC §7702.

Advantage

Similar a un Roth.

Ejemplo: $50K → $80K de crecimiento = $0 de impuesto durante los años de crecimiento.
3

Préstamos sobre la póliza

CONDITIONAL

Los préstamos no son gravables — hasta la caducidad. Ahí explota la bomba fiscal.

Rule

Endeudamiento, no distribución.

Risk

Lapse = tax bomb.

Ejemplo: préstamo de $80K + caducidad = factura fiscal inmediata de $19,200.
4

Retiros parciales

BASIS-BASED

Hasta la base: libre de impuestos. Por encima: ingreso ordinario.

Non-MEC rule

FIFO order.

MEC rule

LIFO order (bad).

Ejemplo: base de $75K, retiras $85K = $10K gravables.
5

Rescate total

GAIN TAXABLE

Ganancia (por encima de la base) = ingreso ordinario.

Formula

Simple formula.

Alternative

1035 exchange.

Ejemplo: rescate de $160K, base de $100K = $60K gravables.
MEC critical

Modified Endowment Contract

LA TRAMPA FISCAL

Póliza financiada rápido = MEC = ventajas fiscales perdidas.

Violación de la prueba de 7 pagos = clasificación MEC permanente.

Consecuencias del MEC:

  • LIFO en vez de FIFO
  • Penalización del 10% si tienes menos de 59½
  • El DB sigue libre de impuestos
  • Crecimiento aún diferido
  • Permanente

La aseguradora advierte antes del MEC. Escucha y consulta a un CPA.

Estate tax

Impacto del impuesto sucesorio

Libre del impuesto sobre la renta. Impuesto sucesorio: depende de quién sea el dueño.

Exención federal 2024

$13.61M

Por debajo de $13.61M = seguro. Por encima = 40% sobre el excedente.

Cambio post-2026

$5-7M

Cae después de 2026. Planea con anticipación.

ILIT = sacarlo del patrimonio. Configuración de $3-8K. Consulta a un abogado.

Real-life example

Meet Marisa and Enrique

Misma situación. El conocimiento fiscal ahorra $16K.

Marisa: la póliza caducó con préstamo. Factura fiscal sorpresa de $15.6K.

Enrique: intercambio 1035. Base preservada. Cero factura fiscal.

15 años después: la familia de Enrique recibe $150K. La de Marisa: cero.

«El conocimiento fiscal ahorra $165K de patrimonio familiar.»

4 errores

4 errores fiscales

1. Caducidad con préstamo

Nunca dejes caducar con préstamo. 3 alternativas.

2. Retirar por encima de la base

Verifica la base. Consulta primero al CPA.

3. Disparar un MEC

Escucha las advertencias de la aseguradora. Por debajo de los 7 pagos.

4. Exposición al impuesto sucesorio

ILIT para patrimonios de $5M+. Configuración de $3-8K.

Coach Futuro · Tips

4 consejos

CPA antes de cambios

CPA antes de una acción mayor a $25K.

Intercambio 1035

1035 antes de rescatar, siempre.

Rastrea la base

Verificación anual de la base.

ILIT para patrimonios grandes

ILIT para patrimonios de $5M+.

Key takeaways

Lo más importante

1

5 tax events

Cada uno con reglas distintas.

2

Trampa MEC

Por debajo del límite de 7 pagos.

3

Sucesorio 2024

Solución ILIT.

4

Bomba fiscal por caducidad

Alternativa 1035.

Action checklist

Hazlo este mes

  • Estado de cuenta anual.
  • Revisar estatus MEC.
  • CPA antes de una acción mayor.
  • Verifica la base cada año.
  • ILIT si $5M+.
  • Alternativa 1035.
Quick check

Comprueba

1. Impuesto del DB

  • A) Gravable
  • B) Libre de impuestos
  • C) 15% de ganancias
Show answer
B. Libre de impuestos federal.

2. Préstamo + caducidad

  • A) No gravables
  • B) Impuesto sobre la renta inmediato
  • C) Perdonados
Show answer
B. Ingreso ordinario inmediato.

3. MEC

  • A) Reversible
  • B) Permanente
  • C) Solo sucesorio
Show answer
B. Permanente.

4. Exención sucesoria

  • A) $2M
  • B) $13.61M
  • C) $50M
Show answer
B. $13.61M en 2024.
FAQ

Las preguntas más comunes

Impuestos estatales

Casi todos siguen la regla federal. Algunos estados gravan el DB. Verifica el tuyo.

Impuesto sobre donaciones al transferir

Aplica el impuesto sobre donaciones. Exclusión de $18K/año. Consulta a un abogado.

Reporte en la declaración de impuestos

1099-R para distribuciones. Cero para el DB recibido.

Deducción de la prima

En general NO. Las individuales no son deducibles.

Term vs permanente (fiscal)

DB igual. El term tiene un perfil más simple.

Cuándo hacer un 1035

Casi siempre mejor que rescatar.

Administración del ILIT

$3-8K de configuración + $500-3K al año. Vale la pena por ahorros de $500K+.

Error en la base

Guarda tus propios registros. Verifica cada año.

Calculators

Calcula tu escenario

Life Insurance

Necesidad de cobertura.

 Investment

Con ventaja fiscal.
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Tu siguiente lección

Lesson 16 · 12 min · Module 4
Cómo comprar, comparar y elegir
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Herramientas de análisis fiscal

Simulador fiscal

Cálculo de los 5 eventos.

 Comparar MEC

Impacto MEC.

 Impuesto sucesorio

Impacto del ILIT.
Prompts

Pregúntale a Coach Futuro

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5 prompts

  • «Impuesto al retirar»
  • «Chequear MEC»
  • «Impacto sucesorio»
  • «1035 vs rescate»
  • «ROI del ILIT»
Futuro
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Misma situación. El conocimiento fiscal ahorra $165K.

5 eventos + MEC + sucesorio + donaciones + estrategias defensivas.

Próxima: Módulo 4 — la compra real.

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